处理混乱的账目是每个会计最头疼的事,尤其是新员工。如果他们不小心的话,需要几个月的时间。今天,我将向大家介绍如何处理乱账。让我们看一段对话。大多数会计师的真实情况是:

会计a:我来一家企业的时候,前一家已经离开一段时间了。没有交接手续,也不知道怎么开始自己的工作。会计B:接手的公司前面的账目一团糟。库存不对。交易也一团糟。怎么处理?这两位会计说了很多人的意见。不,一个会计花了半年时间处理混乱的账目,而另一个会计只花了五天时间。差距!今天我教大家如何在短短5天内处理公司的乱账,如何快速提高工作效率!面对乱账,他从以下几个步骤着手做好一家公司的财务账目:

一、检查出纳的库存现金:与出纳核对库存现金的数量,并与账户核对。如果发现不一致,找出原因并调整帐户。核对无误后,填写“现金盘点报告”作为原始凭证,调整现金日记帐记录。

二、检查开户银行存款:要求出纳打印出所有开户银行的对账单,逐户核对。如果与账户不一致,找出原因,通过各账户的银行存款余额调整表,使银行账户与银行对账单调一致。通过银行发出的对账单核对银行对账单余额和银行存款日记账余额。如果两者不符,原因可能是:(1)一方记账错误。(2) 如果有未清项目,则应调整银行余额调整以保持一致。

三、仓库存货盘点:组织财务、仓库人员对公司所有存货进行大盘点,与存货明细账核对盘点的存货数据,确保每个存货的账实相符。如果有任何不一致,找出原因,并调整到帐户和物理一致性。

四、公司固定资产清查:与设备管理人员一起清查公司固定资产台账。一方面,检查账目是否与实际固定资产相符。另一方面,建立固定资产小卡片,张贴在固定资产的显眼处,以备下次检查。逐项核对仓库存货、固定资产及其他财产、材料的输入,填写存货凭证,核对账面余额,确定存货的盘亏和盘盈。填写实际存入账户的对照表作为账面调整凭证。

五、与客户核对应收账款:主要核对销售合同、报价单、发货单等单据。制作每个客户的应收账款明细表,首先交给销售人员核对,然后销售人员将明细表交给客户核对,对方核对无误后,盖章并标识一致,退回。如有不一致,应编制“往来账款核对表”说明情况,注明前后一致的账款,并对应收账款进行调整,使其与客户保持一致。对不合格款项按争议、未决和不可收回的项目进行分类,对具体问题采取相应措施。


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